關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的實(shí)施意見(jiàn)》的通知
各省屬企業(yè)：
《關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的實(shí)施意見(jiàn)》已經(jīng)省國(guó)資委2021年第13次委主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
2021年8月3日
關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的實(shí)施意見(jiàn)
為深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的決策部署，推動(dòng)省屬企業(yè)進(jìn)一步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系工作，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制方案的通知》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》以及省委省政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革等相關(guān)文件規(guī)定，制定本實(shí)施意見(jiàn)。
一、提高認(rèn)識(shí)，重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作
（一）厘清風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間關(guān)系。各省屬企業(yè)要正確認(rèn)識(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理）與內(nèi)部控制（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控）之間的關(guān)系，深刻理解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控是協(xié)調(diào)統(tǒng)一的整體，二者目標(biāo)一致，均是為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)控，內(nèi)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和必要環(huán)節(jié)。內(nèi)控充分吸收了風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法，要求將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
（二）明確“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”管控目標(biāo)。各省屬企業(yè)要提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作的重視，進(jìn)一步樹(shù)立和強(qiáng)化管理制度化、制度流程化、流程信息化的內(nèi)控理念，通過(guò)“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)”和加強(qiáng)信息化管理，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控要求嵌入業(yè)務(wù)流程，促使企業(yè)依法依規(guī)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，形成全面、全員、全過(guò)程、全體系的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，切實(shí)全面提升內(nèi)控體系有效性，加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
二、落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
（三）加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。持續(xù)在完善公司治理中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮黨委“把方向、管大局、促落實(shí)”領(lǐng)導(dǎo)作用，切實(shí)加強(qiáng)黨委對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作的領(lǐng)導(dǎo)，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控重大工作納入黨委研究討論事項(xiàng)范圍，落實(shí)黨委對(duì)涉及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控重大事項(xiàng)決策把關(guān)定向職責(zé)。
（四）強(qiáng)化董事會(huì)履職。規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，董事會(huì)認(rèn)真履職，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制體系，審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和法律合規(guī)管理制度及其有效實(shí)施進(jìn)行總體監(jiān)控和評(píng)價(jià)，更好發(fā)揮董事會(huì)“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”作用。僅設(shè)置執(zhí)行董事的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定，依法履行以上職責(zé)。持續(xù)優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，選優(yōu)配強(qiáng)外部董事，外部董事要加強(qiáng)對(duì)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的研判
分析，在公司治理中充分發(fā)揮監(jiān)督制衡作用，遇到任職企業(yè)重大決策不規(guī)范、向任職企業(yè)提出意見(jiàn)后不被采納、或董事會(huì)重大決策明顯損害出資人利益、企業(yè)利益和職工合法權(quán)益、或任職企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能發(fā)生重大資產(chǎn)損失、存在重大風(fēng)險(xiǎn)等情況，外部董事應(yīng)及時(shí)、如實(shí)向省國(guó)資委報(bào)告。
（五）壓實(shí)企業(yè)主體責(zé)任。建立省屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，明確企業(yè)董事長(zhǎng)是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系工作；各省屬企業(yè)應(yīng)明確分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控?cái)[在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要位置，并融入日常經(jīng)營(yíng)管理常抓不懈；應(yīng)加強(qiáng)對(duì)子企業(yè)特別是重要子企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系工作的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。
三、完善體系，提高制度化規(guī)范化水平
（六）加強(qiáng)體系建設(shè)。各省屬企業(yè)要持續(xù)優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的制度化、規(guī)范化水平。同時(shí)建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)作用。
（七）明確管理職責(zé)。省屬企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步明確和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線(xiàn)及職責(zé)分工。明確專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)和專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控工作職責(zé)；落實(shí)各業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系有效運(yùn)行責(zé)任；企業(yè)審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)內(nèi)控體系監(jiān)督檢查工作，準(zhǔn)確揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)控缺陷，進(jìn)一步發(fā)揮查錯(cuò)糾弊作用，促進(jìn)企業(yè)不斷優(yōu)化內(nèi)控體系。
（八）完善管理制度。全面梳理風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控相關(guān)制度，及時(shí)將法律法規(guī)等外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，持續(xù)完善企業(yè)內(nèi)部管理制度體系。將違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究?jī)?nèi)容納入企業(yè)內(nèi)部管理制度中，強(qiáng)化制度執(zhí)行剛性約束。通過(guò)強(qiáng)化制度流程約束，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控對(duì)企業(yè)改革發(fā)展的基礎(chǔ)支撐作用。
（九）深入業(yè)務(wù)流程。省屬企業(yè)要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的目標(biāo)是推動(dòng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在各職能、業(yè)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)現(xiàn)。在具體業(yè)務(wù)制度的制定、審核和修訂中嵌入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系管控要求，明確重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制要求和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。要依托風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等管理工具，識(shí)別評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、梳理完善業(yè)務(wù)流程、規(guī)范落實(shí)企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控與業(yè)務(wù)的深度融合。
（十）建立健全閉環(huán)管理機(jī)制。形成事前、事中、事后有機(jī)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控閉環(huán)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)重大、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)有效管控。事前健全“全面體檢”和專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估相結(jié)合的常態(tài)化評(píng)估機(jī)制；事中綜合運(yùn)用多種監(jiān)控手段，實(shí)現(xiàn)即時(shí)和定期、定性和定量有機(jī)結(jié)合的全方位監(jiān)控體系；事后堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，針對(duì)企業(yè)管理中的重點(diǎn)問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)開(kāi)展全面檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與缺陷并進(jìn)行整改。
（十一）加強(qiáng)文化與隊(duì)伍建設(shè)。加大風(fēng)險(xiǎn)管理工作的宣貫力度，明確各級(jí)企業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，尤其是企業(yè)“三重一大”等關(guān)鍵事項(xiàng)過(guò)程中，增強(qiáng)廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化和企業(yè)文化的真正融合。建立風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控人才培養(yǎng)和交流機(jī)制，定期舉辦風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控學(xué)習(xí)研討、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流，提高廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)水平和履職能力。
（十二）建立內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同工作機(jī)制。積極探索風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控、合規(guī)管理、法務(wù)管理、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督主體之間的協(xié)同工作機(jī)制。對(duì)負(fù)責(zé)企業(yè)監(jiān)督工作的有關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，從工作內(nèi)容、目標(biāo)、要求以及具體工作執(zhí)行的方法、程序等方面，將各項(xiàng)監(jiān)督工作有機(jī)結(jié)合，建立監(jiān)督主體之間相互協(xié)調(diào)、合作聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)監(jiān)督工作合力。
四、突出重點(diǎn)，狠抓重大專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控
（十三）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域日常管控。各省屬企業(yè)按照集中、分層、分類(lèi)的原則加強(qiáng)對(duì)子企業(yè)特別是重要子企業(yè)在重大風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)單位、重要業(yè)務(wù)的管理，把風(fēng)險(xiǎn)管理資源集中在影響企業(yè)發(fā)展的主要矛盾上，定期評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、梳理分析內(nèi)控體系執(zhí)行情況，認(rèn)真查找制度缺失或流程缺陷，及時(shí)研究制定改進(jìn)措施。在投資并購(gòu)、改革改制重組等重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)決策前開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（含風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和處置預(yù)案）作為重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)決策的必備支撐材料，對(duì)超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施不到位的決策事項(xiàng)不得組織實(shí)施。定期排查梳理境外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，健全境外經(jīng)營(yíng)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和子企業(yè)的內(nèi)控制度和流程；加強(qiáng)對(duì)重大工程建設(shè)項(xiàng)目投資運(yùn)營(yíng)、安全生產(chǎn)、環(huán)保等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行監(jiān)管。
（十四）加強(qiáng)重要崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡。按照不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制等內(nèi)控體系管控要求，嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員在授權(quán)、審批、執(zhí)行、報(bào)告等方面的權(quán)責(zé)，實(shí)現(xiàn)可行性研究與決策審批、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位職責(zé)的分離。不斷優(yōu)化完善管理要求，重點(diǎn)強(qiáng)化采購(gòu)、銷(xiāo)售、投資管理、資金管理和工程項(xiàng)目、產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）交易流轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的職責(zé)權(quán)限和審批程序，形成相互銜接、相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)控體系工作機(jī)制。實(shí)行重要事項(xiàng)與損失風(fēng)險(xiǎn)約談制度，督促指導(dǎo)企業(yè)落實(shí)問(wèn)題整改與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)責(zé)任。
（十五）健全重大風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。各省屬企業(yè)要積極采取措施強(qiáng)化企業(yè)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管控，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)、大宗商品價(jià)格以及資本市場(chǎng)指標(biāo)變化監(jiān)測(cè)，提高對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)判能力。不斷完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控制度，建立多層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，科學(xué)設(shè)置預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)，及時(shí)掌控企業(yè)所屬各層級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、重大風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)展和成效，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性和有效性。結(jié)合內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理缺陷和問(wèn)題，綜合評(píng)估企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)水平，有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并根據(jù)原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行效果，有效做好企業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)由“點(diǎn)”擴(kuò)“面”，避免發(fā)生系統(tǒng)性、顛覆性重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
五、技術(shù)賦能，依托信息化提升管理效能
（十六）提升風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控信息化水平。結(jié)合國(guó)資監(jiān)管信息化建設(shè)要求，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控信息化建設(shè)力度，強(qiáng)化信息技術(shù)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作的促進(jìn)作用，進(jìn)一步提升集團(tuán)管控能力。推動(dòng)企業(yè)“三重一大”、投資和項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)、物資采購(gòu)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源等集團(tuán)管控信息系統(tǒng)的集成應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、有機(jī)融合。以信息化手段推進(jìn)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系建設(shè)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、自動(dòng)預(yù)警、監(jiān)督評(píng)價(jià)。進(jìn)一步梳理和規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)的審批流程及各層級(jí)管理人員權(quán)限設(shè)置，將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系管控措施嵌入各類(lèi)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，促使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策和執(zhí)行活動(dòng)可控制、可追溯、可檢查。
六、加大監(jiān)督，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系
（十七）健全監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。省屬企業(yè)統(tǒng)籌推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)工作，將風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)及實(shí)施情況納入內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)范疇，制定定性與定量相結(jié)合的內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)辦法和標(biāo)準(zhǔn)，不斷規(guī)范監(jiān)督評(píng)價(jià)工作程序、標(biāo)準(zhǔn)和方式方法。
（十八）建立多層次內(nèi)控評(píng)價(jià)體系。建立健全企業(yè)自評(píng)、集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)和外部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)相結(jié)合的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系。省屬企業(yè)督促所屬企業(yè)每年對(duì)內(nèi)控體系的有效性進(jìn)行全面自評(píng)，形成自評(píng)報(bào)告，并經(jīng)董事會(huì)或類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后按規(guī)定報(bào)送上級(jí)單位。省屬企業(yè)組織對(duì)所屬企業(yè)內(nèi)控體系有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保每5年覆蓋全部子企業(yè)；將境外資產(chǎn)納入監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍，重點(diǎn)對(duì)境外項(xiàng)目的重大決策、重大項(xiàng)目安排、大額資金運(yùn)作以及境外子企業(yè)公司治理等進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。根據(jù)監(jiān)督評(píng)價(jià)工作結(jié)果和自身實(shí)際情況，省屬企業(yè)可委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)部分子企業(yè)內(nèi)控體系有效性開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并出具內(nèi)控體系審計(jì)報(bào)告。
（十九）充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督作用。省屬企業(yè)要不斷完善公司法人治理機(jī)制，充分發(fā)揮企業(yè)黨委研究討論，董事會(huì)或委派董事決策、審核和監(jiān)督職責(zé)，有效利用企業(yè)監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督檢查工作成果，以及出資人監(jiān)管和外部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察反饋問(wèn)題情況，不斷完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作。
（二十）建立出資人監(jiān)督檢查工作機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管政策制度執(zhí)行情況的綜合檢查工作，重點(diǎn)檢查體系建設(shè)、管理職責(zé)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、管理機(jī)制、文化與隊(duì)伍建設(shè)、內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制等方面。明確建立內(nèi)控體系抽查評(píng)價(jià)工作制度，根據(jù)檢查工作需要，結(jié)合年度專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查任務(wù)對(duì)涉及內(nèi)控有效性事項(xiàng)進(jìn)行抽查評(píng)價(jià)，或組織專(zhuān)門(mén)力量對(duì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)開(kāi)展內(nèi)控體系有效性抽查評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)和堵塞管理漏洞，完善相關(guān)政策制度，將內(nèi)控體系監(jiān)督檢查工作結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核的重要內(nèi)容，加大監(jiān)督結(jié)果在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作中的運(yùn)用力度。
七、強(qiáng)化整改，提升風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系有效性
（二十一）強(qiáng)化整改落實(shí)工作。進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)省屬企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)控缺陷整改工作跟蹤檢查力度，將企業(yè)整改落實(shí)情況納入內(nèi)控體系抽查評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施對(duì)省屬企業(yè)提示函和通報(bào)工作制度，對(duì)整改不力省屬企業(yè)存在的傾向性、苗頭性風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題印發(fā)提示函進(jìn)行提示，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的典型性、普遍性或重大違規(guī)問(wèn)題和資產(chǎn)損失事件進(jìn)行通報(bào)，進(jìn)一步落實(shí)整改責(zé)任，避免出現(xiàn)重復(fù)整改、形式整改等問(wèn)題。
（二十二）加大責(zé)任追究力度。不斷強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)效，以重要子企業(yè)為重點(diǎn)，嚴(yán)格按照《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行)》（粵國(guó)資審計(jì)〔2019〕1號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并移交違規(guī)違紀(jì)違法經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線(xiàn)索，強(qiáng)化監(jiān)督警示震懾作用。對(duì)省屬企業(yè)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，要嚴(yán)肅追究企業(yè)集團(tuán)的管控責(zé)任；對(duì)各級(jí)子企業(yè)未按規(guī)定履行內(nèi)控體系建設(shè)職責(zé)、未執(zhí)行或執(zhí)行不力，以及瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷事件的，堅(jiān)決追責(zé)問(wèn)責(zé)，層層落實(shí)內(nèi)控體系監(jiān)督責(zé)任，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
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